En tant que consultant spécialisé dans l’accompagnement financier, je vois régulièrement mes clients retraités s’inquiéter de l’avenir de leurs avantages fiscaux. Et ils ont raison : l’abattement de 10 % sur les pensions pourrait bien disparaître dans les prochaines années.
Cette mesure, qui permet aujourd’hui d’économiser jusqu’à 4 321 € d’impôts par foyer, représente un enjeu majeur pour 16 millions de retraités français. Voici ce qui vous attend :
- L’État cherche 4,5 milliards d’euros et lorgnent sur cet avantage fiscal vieux de 47 ans
- Dès 2026, des réformes pourraient toucher votre déclaration d’impôts
- Les solutions existent pour compenser cette hausse fiscale… à condition de s’y prendre maintenant
- Certains retraités paieraient jusqu’à 900 € d’impôts supplémentaires par an
Plongeons ensemble dans les détails de cette réforme qui pourrait bouleverser votre fiscalité.
Pourquoi cet abattement est-il menacé ?
L’abattement de 10 % sur les pensions de retraite existe depuis 1978. À l’époque, l’objectif était simple : compenser l’absence de frais professionnels chez les retraités, contrairement aux actifs qui peuvent déduire leurs déplacements, leurs repas ou leur matériel de travail.
Aujourd’hui, cette logique vacille face aux impératifs budgétaires. La Cour des comptes a mis le doigt où ça fait mal : supprimer cet abattement rapporterait entre 4 et 4,5 milliards d’euros par an à l’État. Une somme non négligeable quand les déficits publics atteignent des niveaux record.
Le Conseil d’orientation des retraites (COR) et même le Medef soutiennent cette suppression. Leur argument ? Les retraités d’aujourd’hui n’ont plus les mêmes contraintes financières que leurs prédécesseurs et bénéficient déjà d’autres avantages (tarifs réduits, exonérations diverses).
Le gouvernement étudie sérieusement cette piste pour 2026. Plusieurs scénarios sont sur la table : suppression totale, réduction du plafond, ou application progressive selon les tranches de revenus.
Que se passerait-il si l’abattement était supprimé ?
Concrètement, vos pensions seraient imposées à 100 % au lieu de 90 % aujourd’hui. Cela augmenterait mécaniquement votre revenu imposable de 10 %. Mais les effets varient énormément selon votre situation.
Impact direct sur votre impôt
Voici ce que vous payeriez en plus chaque année selon vos revenus :
| Revenus annuels du foyer | Surplus d’impôt estimé |
|---|---|
| Moins de 19 500 € | 0 € |
| 19 500 – 21 500 € | 10 € |
| 21 500 – 23 000 € | 40 € |
| 23 000 – 25 500 € | 80 € |
| 25 500 – 30 000 € | 130 à 230 € |
| 30 000 – 39 000 € | 300 à 470 € |
| 39 000 – 55 000 € | 500 à 710 € |
| Plus de 55 000 € | 780 à 860 € |
Exemple pratique : Marie, retraitée avec 35 000 € de pension annuelle, bénéficie aujourd’hui d’un abattement de 3 500 €. Si cet avantage disparaît et qu’elle est imposée à 30 %, elle paiera 1 050 € d’impôts supplémentaires par an.
Les effets collatéraux moins visibles
La suppression toucherait bien au-delà de l’impôt sur le revenu. Votre revenu fiscal de référence augmenterait, ce qui pourrait vous faire perdre :
- L’exonération de CSG sur vos pensions (économie actuelle : jusqu’à 1 000 € par an)
- Le crédit d’impôt emploi à domicile (plafond réduit)
- La dispense de flat tax sur vos placements financiers
- Certaines aides sociales comme MaPrimeAdapt’ ou le chèque énergie
Résultat : certains retraités actuellement non imposables basculeraient dans l’impôt, avec un effet cumulatif sur tous leurs avantages fiscaux.
Avec la fin de certains avantages fiscaux, de nombreux retraités se tournent vers des solutions d’investissement plus dynamiques, comme celles proposées par des acteurs spécialisés dans le financement des PME, à l’image de Fifth Street Finance Corp.
Quelles alternatives pour limiter la hausse d’impôt ?
Face à cette menace, plusieurs dispositifs peuvent vous aider à compenser la perte de l’abattement. Voici mes recommandations, testées avec mes clients :
Le Plan épargne retraite (PER) : votre nouvelle arme fiscale
Même retraité, vous pouvez alimenter un PER et déduire jusqu’à 4 637 € de vos revenus en 2025. Cette déduction compense largement la perte de l’abattement pour de nombreux foyers.
Mode d’emploi : Versez 4 000 € sur votre PER avant le 31 décembre. Si vous êtes imposé à 30 %, vous économisez 1 200 € d’impôts. À la sortie (en rente ou capital), la fiscalité reste avantageuse.
L’assurance-vie après 8 ans : un classique efficace
Après 8 ans de détention, vos gains d’assurance-vie bénéficient d’un abattement annuel de 4 600 € (9 200 € pour un couple). Au-delà, l’imposition n’est que de 7,5 % jusqu’à 150 000 € de versements.
Astuce pratique : Programmez vos rachats pour rester sous les plafonds d’abattement. Avec un portefeuille bien géré, vous pouvez générer 3 000 à 5 000 € de gains nets d’impôts par an.
Les dons aux associations : 66 % de réduction d’impôt
Cette niche fiscale méconnue des retraités permet une réduction d’impôt de 66 % dans la limite de 20 % de vos revenus.
Calcul simple : Un don de 1 500 € vous coûte réellement 510 € et réduit votre impôt de 990 €. Parfait pour compenser la hausse liée à la suppression de l’abattement.
L’emploi à domicile : 50 % de crédit d’impôt
Le crédit d’impôt de 50 % sur vos dépenses d’emploi à domicile (ménage, jardinage, petits travaux) est plafonné à 12 000 € de dépenses par an, soit 6 000 € de crédit d’impôt maximum.
Stratégie : Formalisez vos dépenses via des organismes agréés. Une femme de ménage à 200 € par mois vous revient à 100 € après crédit d’impôt.
Les investissements défiscalisants : pour les plus fortunés
Si vos revenus le permettent, plusieurs dispositifs restent accessibles aux retraités :
- Immobilier locatif (Denormandie, Pinel réhabilité)
- Investissement PME (IR-PME, réduction de 25 %)
- Groupements forestiers (réduction de 76 %)
- FIP-FCPI pour soutenir l’innovation
Attention : Ces placements comportent des risques et nécessitent un horizon long. Consultez un professionnel avant de vous lancer.
Que faire maintenant ? Conseils pratiques
Étape 1 : Calculez votre exposition
Prenez votre dernière déclaration d’impôts et identifiez :
- Le montant total de vos pensions (case 1AS à 1DS)
- Votre abattement actuel (10 % plafonné à 4 321 €)
- Votre taux marginal d’imposition
Simulation rapide : Multipliez votre abattement par votre taux d’imposition. C’est ce que vous risquez de payer en plus.
Étape 2 : Optimisez dès 2025
Ouvrez un PER avant la fin d’année si ce n’est pas fait. Même un versement de 1 000 € génère une économie d’impôt immédiate.
Auditez vos placements financiers. Une assurance-vie mal optimisée peut générer une fiscalité inutile. Répartissez vos rachats sur plusieurs années pour maximiser les abattements.
Formalisez vos dépenses de services à la personne. Beaucoup de retraités passent à côté de ce crédit d’impôt par négligence administrative.
Étape 3 : Préparez les scénarios
L’abattement pourrait être supprimé totalement ou partiellement (réduction du plafond à 3 000 €). Construisez plusieurs scénarios et adaptez votre stratégie selon l’évolution politique.
Mon conseil : Diversifiez vos leviers fiscaux. Ne misez pas tout sur un seul dispositif. La règle des 80/20 s’applique aussi en fiscalité : 20 % d’efforts bien ciblés génèrent 80 % des économies.
Étape 4 : Restez informé
Suivez l’actualité fiscale et les débats parlementaires. Les réformes fiscales se décident souvent en fin d’année dans la loi de finances. Abonnez-vous aux alertes de sites spécialisés ou consultez régulièrement un professionnel.
En résumé : La suppression de l’abattement de 10 % sur les retraites n’est plus une question de “si” mais de “quand”. Les retraités de la classe moyenne seront les plus touchés. Mais des solutions existent pour compenser cette hausse fiscale. L’anticipation est votre meilleur atout : commencez dès maintenant à optimiser votre fiscalité.
Alexandre Martin, consultant indépendant en reprise d’entreprise et growth strategist, transforme chaque acquisition en succès mesurable grâce à son double bagage finance & marketing. Sur Plan-Reprise-Activité.com, il partage méthodes 80/20, check-lists actionnables et outils IA pour rendre la reprise simple et rentable.